Финансирование бизнеса » Все о лизинге »

Расчет лизинговых платежей: подходы к определению

Стоимость финансовой аренды является одним из важнейших критериев при оценке условий такой услуги, предлагаемой той или иной компанией. Первое, что нужно потенциальному клиенту при обращении в такую организацию – предоставить предварительный расчет лизинга, чтобы проанализировать и оценить возможные суммы предстоящих выплат.

 Кроме того, на сайтах многих лизинговых компаний есть специальный калькулятор, при помощи которого каждый потенциальный клиент может самостоятельно рассчитать примерную стоимость финансовой аренды.

Исходные данные для расчетов

Чтобы организация, предоставляющая услуги финансовой аренды могла провести все необходимые расчеты по предстоящей сделке, ее сотрудникам потребуется знать основные параметры будущего договора. Сюда относится цена лизингового имущества, сроки действия договора, размеры авансового платежа.

Если стоимость нужного имущества пока не известна или потенциальный клиент не определился со сроками – не проблема, часто конечный вариант договора очень далек от первоначальных расчетов. Как правило, предварительные расчеты создаются для того, чтобы клиент мог проанализировать стоимость финансовой аренды, суммы ежемесячных выплат и соотнес их со своими возможностями в данный момент.

При проведении расчетов по финансовой аренде автомобильного транспорта будет нужна информация о мощности и объеме двигателя. На основании этих данных лизингодатель рассчитает возможную амортизацию и транспортный налог передаваемого на условиях договора автотранспорта.

Чтобы примерно оценить размеры выплат по договору лизинга и определить основные параметры такого документа, можно воспользоваться специальными калькуляторами на сайтах организаций, занимающихся предоставлением таких услуг. При помощи лизингового калькулятора потенциальный клиент может рассчитать финансовую аренду в разных вариантах исходной информации и подобрать для себя наиболее приемлемые условия.

Отдельно следует рассмотреть первоначальный взнос по лизинговому контракту. Часто клиенты полагают, что при заключении соответствующего договора всю стоимость необходимого имущества поставщику оплачивает лизингодатель. Но это предположение не всегда реально. Конечно, существуют программы финансовой аренды определенных объектов без авансового взноса, но они, как правило, действуют только для конкретных наименований имущества, марок и моделей машин.

Программы лизинга, не предполагающие авансового взноса, обычно финансируются самими поставщиками и направлены исключительно на увеличение объемов продаж. Кроме того, возможность отсутствия первоначального взноса присутствует только в случае финансовой аренды высоколиквидного имущества. По большей части, лизинговые программы без обязательного аванса предлагаются по легковым автомобилям. Как правило, стандартные программы финансовой аренды предполагают внесение первоначального платежа в размере 10-30% от стоимости объекта.

Во многом размер начального взноса по договору зависит от текущего финансового состояния клиента, типа объекта и его ликвидности. Так, лизинг с минимальным первым взносом предлагается по легковым машинам, а наибольший аванс требуется при аренде технологического оборудования.

Что касается программ финансовой аренды, не включающих оценку финансового состояния клиента, размер авансового платежа может достигать 49% от стоимости нужного лизингополучателю имущества. Таким образом лизингодатели снижают для себя риски невыплаты.

Обращаясь в лизинговую компанию, следует предварительно определить вид и структуру графика будущих платежей, а также балансодержателя предмета договора. Самый сложный здесь вопрос – определение реальной стоимости сделки, сопоставление предложений от разных организаций и стоимости их услуг.

Особенности расчетов при финансовой аренде машин и спецтехники

На расчеты по такой операции оказывает влияние то, какая из сторон договора будет регистрировать технику в ГИБДД/ Гостехнадзоре.

При регистрации на имя организации, предоставляющей услугу, в расчет платежей за ее использование будет включен транспортный налог, а также все необходимые расходы по регистрации машин/спецтехники и прохождению технических осмотров. Если такие расходы отсутствуют непосредственно в расчете платежей по финансовой аренде, лизингополучатель будет обязан вернуть их организации в форме отдельных дополнительных выплат.

Если предмет договора регистрируется в соответствующих органах на имя лизингополучателя, то клиент будет самостоятельно оплачивать регистрацию и прохождение техосмотров, а также потребуется самому сдавать декларацию и выплачивать налоги по предмету сделки. Чтобы иметь возможность зарегистрировать объект сделки на свое имя, клиенту необходимо иметь в собственности автохозяйство.

Нюансы при расчете стоимости финансовой аренды

Анализируя существующие предложения лизинга, клиенту следует принимать во внимание тот факт, что в расчетах платежей и условиях соответствующего договора могут быть некоторые особенности, оказывающие на итоговую стоимость предмета контракта для него:

• комиссия за заключение сделки, которая не входит в общую стоимость аренды и выплачивается отдельно после заключения соглашения;
• необходимость выплачивать стоимость выкупа имущества по завершении контракта, не включенную в расчеты по нему;
• запрет на досрочный выкуп предмета сделки или обязанность выплатит полную стоимость платежей до срока окончания соответствующего документа и др.

По сути, анализ расчета лизинговых выплат и условий сделки является весьма сложным вопросом, требующим опыта и хороших знаний экономики, налогообложения, инструментов и методов ведения финансовых расчетов.