Все, что предприниматель должен знать о финансовых услугах и заемном капитале.
Финансирование бизнеса » Услуги факторинга »
Факторинг представляет собой комплекс услуг, важнейшим звеном которого является уступка (продажа) дебиторской задолженности компании.
Разберем приведенное выше определение подробнее и объясним его простыми доступными словами. Сущность факторинга очень проста, если отбросить специфические термины, разобраться в нем не составляет труда.
Долги одних компаний перед другими - это нормальное и широко распространенное явление. Именно долги в пользу конкретной фирмы называются ее дебиторской задолженностью. Как она возникает?
Например, оптовый продавец может отгрузить покупателю партию товара, а покупаетель рассчитывается с ним не сразу, а через неделю (по тем или иным причинам). Или: консалтинговая фирма провела анализ бизнеса другой организации, представила свои рекомендации, полностью выполнив условия договора. Фирма-клиент, по тому же договору, должна провести оплату в течение 10 дней (не мгновенно).
Очевидно, что проволочки в оплате серьезно мешают бизнесу, снижая его устойчивость и способность к развитию. Возращаясь к самому простому примеру - торговле - пока покупатель не оплатил выставленный оптовиком счет, продавец не может приобрести новую партию товара для обслуживания других контрагентов.
Сущность факторинга как раз и заключается в ликвидации этих проволочек. Третье лицо (банк, специализированная факторинговая компания) выкупает обязательства покупателя, предоставляя продавцу "живые" деньги сразу после продажи товара. Разумеется, это делается не бесплатно - однако возможность бесперебойного функционирования бизнеса обычно позволяет легко "отбить" комиссию фактора.
Механизм достаточно прост, сложности в понимании возникают в связи с необходимостью хорошо понимать роли участников сделки.
Их трое.
Кредитор | Дебитор | Фактор | |
Роль | Поставщик товаров или услуг | Покупатель, клиент кредитора | Банк или специализированная компания |
Выгода от сделки | Бесперебойный бизнес, привлекательность товара для покупателя за счет отсрочки, грамотное управление задолженностью | Получение отсрочки платежа | Комиссия за предоставленные услуги |
Вот обычные этапы процесса.
Для окончательной ясности - ознакомьтесь со схемами.
Это наиболее простой вариант - закрытый тип. Фактор проводит расчеты только с кредитором.
В более сложном варианте - открытом - отношения есть между всеми тремя участниками. Покупатель рассчитывается уже с банком - то есть задолженность полностью устуается фактору.
Остальные этапы аналогичны первой схеме. Разумеется, различия в документообороте при этом достаточно существенны.
© 2011 - 2013. Републикация материалов разрешена при условии указания источника в виде активной ссылки.